Site: Mäklare.se Page: Vinstskatt – så fungerar skatt på bostadsförsäljning Path: /skatteregler-vid-försäljning URL: https://xn--mklare-bua.se/skatteregler-vid-f%C3%B6rs%C3%A4ljning Description: Vinsten från försäljningen beskattas med 22 %, men du kan göra uppskov till senare, samt göra avdrag på vinsten som gör skatten lägre. Published: 2025-10-31 Updated: 2026-10-13 Form: present FormAction: Users can submit the form on this page to get offers from multiple providers. --- ![Person använder miniräknare och penna medan hen granskar finansiella dokument och gör anteckningar.](https://content.nettbureau.com/media/skatt.webp?prefix=467fc2aa-c505-4e97-bfb8-3c12a58aadd1) Artikelns innehåll 1. [Hur hög är vinstskatten?](#hur-mycket) 2. [Räkna ut vinstskatten på bostadsrätter](#bostadsratt) 3. [Räkna ut vinstskatten på hus](#hus) 4. [Avdrag att komma ihåg](#avdrag) 5. [När betalas vinstskatt?](#tid) 6. [Uppskov – att skjuta upp vinstskatten](#uppskov) 7. [Skatt vid försäljning med förlust](#forlust) 8. [Mäklarbyrån kan hjälpa till med deklarationen](#hjalp-fran-maklarbyra) ## Hur hög är vinstskatten? När du säljer en bostad med vinst betalar du 22 procent skatt på vinsten. **Exempel:** - Du gör en vinst på 300 000 kronor - 22 procent vinstskatt = 66 000 kronor - Kvar till dig blir en vinst på 234 000 kronor Hur mycket skatt du ska betala beror på resultatet av din bostadsförsäljning, det vill säga hur stor vinsten eller förlusten blir. Det räknas ut på olika sätt beroende på vilken typ av privatbostad du sålt: antingen bostadsrätt eller hus/villa/tomt/ägarlägenhet. Vinstskatt kallas också reavinstskatt eller realisationsvinstskatt. ## Räkna ut vinstskatten på bostadsrätter För att räkna ut vinstskatten på en **bostadsrätt** är det bra att tänka på att en bostadsrätt rent juridiskt innebär att äga en andel av en förening. **Vi börjar med att räkna ut hur stor vinsten blir.** Du tar försäljningspriset minus följande summor: - Ditt inköpspris. - Försäljningskostnader och förbättringskostnader. (Läs mer längre ner om vilka avdrag du får göra på vinsten!) - Det kapitaltillskott som du betalat till bostadsrättsföreningen. - Din andel av föreningens inre reparationsfond. Därefter adderar du följande summor till resultatet: - Din andel av reparationsfonden när du köpte bostadsrätten. - Ett eventuellt uppskovsbelopp. Fråga din bostadsrättsförening om uppgifterna om ditt kapitaltillskott och din betalning till er eventuella reparationsfond. ### Exempel för bostadsrätt *Karin köpte sin bostadsrätt för 3* *000* *000* *kr. Nu har hon lyckats sälja den för 3* *600* *000* *kr. Mäklararvodet gick på 50* *000* *kr. Under tiden hon bott där har hon renoverat badrummet för 80* *000* *kr. Hennes bostadsrättsförening meddelar att hennes kapitaltillskott är 4 000* *kr, andelen av inre reparationsfonden 2000 kr vid försäljningen och vid köpet var andelen 600* *kr. Vid sin senaste försäljning gjorde hon ett uppskov hela sin vinst på 100* *000* *kr.* | | | | --- | --- | | Försäljningspris | 3 600 000 kr | | Inköpspris | \-3 000 000 kr | | Mäklararvode | \-50 000 kr | | Badrums­renovering | \-80 000 kr | | Kapitaltillskott | \-4 000 kr | | Inre reparations­fond vid försäljning | \-2 000 kr | | Inre reparations­fond vid köp | +600 kr | | Tidigare uppskov | +100 000 kr | | **Total vinst** | **\= 564** **600 kr** | Karin gjorde alltså en vinst på 564 600 kr som hon behöver betala vinstskatt på. Eftersom vinstskatten är på 22 procent blir skatten 124 212 kr. Kvar av vinsten är ca 440 000 kronor. ## Räkna ut vinstskatten på hus Det är enklare att räkna ut hur stor vinsten blir vid en försäljning av en **fastighet** (hus, villa, tomt eller ägarlägenhet). Ta ditt försäljningspris och dra av: - Ditt inköpspris, inklusive eventuella kostnader för lagfart och pantbrev. - Försäljningskostnader och förbättringskostnader. Sedan adderar du: - Ett eventuellt uppskovsbelopp. ### Exempel för hus *Felicia och Carl köpte sin villa för 5* *000* *000* *kr och betalade dessutom 93* *000* *kr för lagfart och pantbrev. Försäljningspriset blev nu 6* *600* *000* *kr. De betalade 72 000 kr i mäklararvode. För två år sedan renoverade de köket för 90 000 kr. Deras uppskovsbelopp från sin förra bostadsförsäljning är 400* *000* *kr (då de gick med 400* *000* *kr i vinst och gjorde uppskov på hela vinsten).* | | | | --- | --- | | Försäljningspris | 6 600 000 kr | | Inköpspris | \-5 093 000 kr | | Mäklararvode | \-72 000 kr | | Köksrenovering | \-90 000 kr | | Tidigare uppskov | +400 000 kr | | **Total vinst** | **\= 1 745** **000 kr** | Felicia och Carl gjorde alltså en vinst på 1 745 000 kr som de behöver betala vinstskatt på. Eftersom vinstskatten är på 22 procent blir skatten 383 900 kr. Kvar av vinsten är 1 362 000 kronor. ## Avdrag att komma ihåg Genom att dra av kostnader blir vinsten vid försäljningen lägre. På så sätt kommer du att betala mindre vinstskatt. Till exempel kan du dra av mäklararvodet från vinsten! Det finns många kostnader som är avdragsgilla när du deklarerar försäljningen, både försäljningskostnader och förbättringskostnader – se nedan. ### Dra av kostnader från försäljningen Det här är exempel på kostnader som uppstår i samband med försäljningen som är avdragsgilla: - [Mäklararvode](/mäklararvode) - [Överlåtelsebesiktning](/överlåtelsebesiktning) - [Energideklaration](/energideklaration) - [Försäkring mot dolda fel](/dolda-fel-försäkring) - [Homestyling](/homestaging) ### Dra av kostnader från renovering Det är också tillåtet att dra av kostnader du haft för olika slags **värdehöjande insatser** i huset eller i lägenheten. Generellt behövs **kvitton** på för att bevisa sina kostnader från förbättringsåtgärderna. **Det finns två typer av förbättringskostnader.** Beroende på vilken kategori det gäller, får du göra mer eller mindre avdrag. - **Grundförbättringar:** Du får göra avdrag för hela utgiften för grundförbättringar av bostaden – såsom en ombyggnad, tillbyggnad eller att bygga ett helt nytt hus. För dessa finns ingen tidsgräns. - **Reparationer och underhåll:** Du får delvis göra avdrag för mindre förändringar – att exempelvis köpa nya vitvaror, måla om väggarna eller byta handfat i badrummet. Den typen av förändringar är bara avdragsgilla om de gjorts under försäljningsåret eller de tidigare fem åren. Om du är osäker på om ditt hemmaprojekt är avdragsgillt, titta närmare på [Skatteverkets sida "Avdrag för renoveringar och nybyggnad"](https://www.skatteverket.se/privat/fastigheterochbostad/forsaljningavbostad/avdragforrenoveringarochnybyggnad.4.6d02084411db6e252fe80009228.html). ## När betalas vinstskatt efter en bostadsförsäljning? Efter att du sålt din bostad kan du välja att betala vinstskatten på en gång. Annars gäller det att betala senast skatten i februari året efter bostadsförsäljningen, för att slippa betala ränta till Skatteverket. Aktuella datum hittar du på [Skatteverkets sida om vinstskatt](https://www.skatteverket.se/privat/fastigheterochbostad/forsaljningavbostad/raknautvinstforlustochskatt.4.233f91f71260075abe8800033595.html?utm_source=chatgpt.com). Alternativet är uppskov, se nedan. ## Uppskov – ansök om att skjuta upp vinstskatten När du köper en ny bostad i samband med försäljningen kan du ansöka om att få **skjuta upp** betalningen av vinstskatten. Detta kallas uppskov. Om du gör en mycket stor vinst finns det däremot begränsningar – du får max ansöka om uppskov på 3 miljoner kronor i vinst. Kom ihåg att det är möjligt att skattereglerna hinner ändras till din nästa bostadsförsäljning, när du måste betala uppskovet. Så du kan behöva betala antingen mer eller mindre skatt jämfört med i dagsläget. ## Hur fungerar skatt vid en bostadsförsäljning med förlust? Ibland går du minus på din bostadsförsäljningen. Ibland blir det skattemässigt en förlust även om du sålde bostaden för mer än du köpte den för. Så är fallet om du har mycket kostnader att göra avdrag för, som visar att du totalt sett lagt ner mer pengar än du fått från försäljningen. När du säljer med förlust betalar du ingen skatt på försäljningen, utan får tvärtom göra **avdrag** i deklarationen. Reglerna är lite krångliga. 50 procent av förlusten är den summa som är avdragsgill, som du utgår från när du räknar ut avdraget. Till och med 100 000 kronor av den avdragsgilla summan får du 30 procent skattereduktion, därefter 21 procent. **Här är ett exempel på när du säljer en bostad med förlust:** | | | | --- | --- | | Förlust vid försäljning | 275 000 kr | | Avdragsgill del (50 procent): | \-137 500 kr | | Skattereduktion (30 procent av 100 000 kr) | +30 000 kr | | Skattereduktion (21 procent av 37 500 kr) | +7 875 kr | | **Total skattereduktion** | **\= 37 875 kr** | ## Mäklarbyråer kan hjälpa till med deklarationen Det kan vara besvärligt att helt på egen hand göra rätt när det gäller vinstskatt. Därför är det värt att veta att många mäklarfirmor kan hjälpa till med deklarationen och svara på frågor om skatten. Funderar du på att sälja din bostad? [Jämför flera mäklare.](/) Om du vill få kontakt med lokala mäklare kan du använda formuläret på den här sidan. Det är gratis och du väljer fritt om du väljer att anlita någon av mäklarna du blir matchad med. ## Upptäck fler artiklar [ ![Person överlämnar nycklar till en annan person framför en dörr.](https://content.nettbureau.com/media/salja-bostad-steg-for-steg.webp?prefix=47ce73aa-6ed4-44fd-af45-3d16eb624f63) ## Sälja bostad – så gör du steg för steg ](/sälja-bostad-steg-för-steg) [ ![Grå soffa med dekorativa kuddar och krukväxter vid ett fönster.](https://content.nettbureau.com/media/tips-infor-visning-styling.webp?prefix=2f6084c1-7cfb-4f25-962b-0ecfce0c8dca) ## Styla inför fotografering & visning – 16 konkreta knep ](/tips-inför-visningen) [ ![Tak med röda tegelpannor och skorstenar mot orange solnedgångshimmel.](https://content.nettbureau.com/media/ska-vi-kopa-eller-salja-bostad-forst.webp?prefix=11634c8e-cab7-4a3d-9e90-f9752d46e65a) ## Ska vi köpa eller sälja bostad först? ](/köpa-eller-sälja-först)